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Haushaltszahlen

Auf dieser Seite finden Sie den Haushaltsplan des jeweiligen Kalenderjahres nach Genehmigung durch unsere Rechtsaufsicht. Der Haushaltsplan ist Grundlage für das wirtschaftliche Handeln der Kammer und definiert den Finanzbedarf für die Erfüllung der Kammeraufgaben. Außerdem finden Sie das Ergebnis der Jahresrechnung des Vorjahres.

Finanzierungsgrundlagen

Die umfangreichen Aufgaben der Handwerkskammern erfordern eine solide Finanzierung. Den Rechtsrahmen dafür bildet die Handwerksordnung, nach der die Handwerkskammern für Amtshandlungen und die Inanspruchnahme besonderer Einrichtungen oder Tätigkeiten Gebühren erheben können (§ 113 Abs. 4 HwO). Darüber hinaus können die Mitglieder zur Entrichtung von Beiträgen herangezogen werden (§ 113 Abs. 1 HwO). Gebühren- und Beitragsordnung werden von der Rechtsaufsicht genehmigt.

Zu einer soliden Finanzierung gehört Eigenkapital, das eine angemessene Risikovorsorge ermöglicht. Beispielsweise können die Handwerkskammern Rücklagen bzw. Rückstellungen für den Ausgleich wirtschaftlicher Schwankungen und die Renovierung von Gebäuden ausweisen. Die konkrete Ausgestaltung der Aufgaben und deren Finanzierung liegen in der Hand der Vollversammlungen der Handwerkskammern. Dabei werden regionale Wirtschaftskraft, Branchenstruktur oder auch besondere Herausforderungen durch die demografische Entwicklung und inhaltliche Schwerpunkte berücksichtigt.

Haushaltsordnung

Als Körperschaft des Öffentlichen Rechts hat die Handwerkskammer Lübeck im Rahmen ihrer Selbstverwaltung auch das Recht, eigene Regelungen für das Finanz- und Haushaltswesen zu treffen. Grundlage bildet in diesem Bereich eine von der Vollversammlung der Handwerkskammer beschlossene Haushaltsordnung.

Für die Buchführung wird das Verfahren der Kameralistik eingesetzt. Die Handwerkskammern in Deutschland nutzen entweder die kameralistische oder die doppische Rechnungsführung. Wesentliches Kennzeichen der Kameralistik ist, dass der Haushaltsplan alle Einnahmen und Ausgaben aufführt, die im Haushaltsjahr geleistet oder erzielt werden sollen.

Der Haushalt der Handwerkskammer Lübeck ist in die Komplexe „Verwaltungshaushalt“ und „Vermögenshaushalt“ unterteilt. Im Verwaltungshaushalt werden die zu erwartenden Verwaltungseinnahmen und die voraussichtlich zu leistenden Verwaltungsausgaben (Personalausgaben und Sachausgaben) veranschlagt und bewirtschaftet. Der Vermögenshaushalt enthält vor allem die Investitionen, wie zum Beispiel Beschaffungen höherwertiger Wirtschaftsgüter sowie Neubau- und Umbaumaßnahmen.

Haushalt 2020

Der Haushalt 2020 wurde von der Vollversammlung am 10. Dezember 2019 beschlossen. Die Genehmigung durch die Aufsichtsbehörde erfolgte am 28. Februar 2020.

Einnahmen und Ausgaben

Die erste Grafik zeigt die Aufteilung der Einnahmen des Verwaltungshaushalts 2020. Das Gesamtvolumen umfasst 26,77 Millionen Euro. Die zweite Grafik zeigt die Aufteilung der Ausgaben des Verwaltungshaushalts 2020. Das Gesamtvolumen umfasst 26,77 Millionen Euro.

Diagramm: Einnahmen der Handwerkskammer Lübeck in Prozent (2020)

Diagramm: Ausgaben der Handwerkskammer Lübeck in Prozent (2020)

Investitionen

Die folgende Grafik zeigt die Struktur der Ausgaben im Vermögenshaushalt 2020. Das Gesamtvolumen umfasst 11,27 Millionen Euro. Im Vermögenshaushalt plant die Handwerkskammer Lübeck für Investitionen eine Rücklagenentnahme in Höhe von 8,39 Millionen Euro sowie Einnahmen aus Fördermitteln vom Bund und dem Land Schleswig-Holstein in Höhe von 2,86 Millionen Euro.

Diagramm: Investitionen der Handwerkskammer Lübeck in Prozent (2020)

Jahresrechnung 2019

Im Folgenden gibt es einige Informationen zu der jeweils aktuellsten beschlossenen Jahresrechnung. Unter Berücksichtigung von internen Verrechnungen zwischen den verschiedenen Standorten der Handwerkskammer Lübeck wurden 2019 Gesamteinnahmen in Höhe von 29.521.006,59 Euro realisiert. Dem stehen Gesamtausgaben in Höhe von 26.769.025,91 Euro gegenüber. Die Jahresrechnung 2019 schließt im Verwaltungshaushalt mit einem Überschuss von 2.751.980,68 Euro ab. Für Investitionen werden im Rahmen der Jahresrechnung Eigenmittel in Höhe von 1.712.940 Euro benötigt.

Aufteilung der Ausgaben und Rücklagen

Die erste Grafik zeigt die Aufteilung der Ausgaben im Verwaltungshaushalt 2019. Das Gesamtvolumen umfasst 26,77 Millionen Euro. Die Grafik zeigt einen etwas anders strukturierten Blick auf die Ausgaben des  Verwaltungshaushalts. Es wird deutlich, dass die Handwerkskammer Lübeck 2019 67,96 Prozent ihrer Ausgaben in die Berufsbildung investiert hat. Die hoheitlichen Aufgaben hatten mit 3,93 Prozent einen eher geringen Anteil an den Ausgaben. Der Stand der Rücklagen in der Jahresrechnung 2019 ist der zweiten Grafik zu entnehmen. Das Gesamtvolumen umfasst 15,07 Millionen Euro.

Diagramm: Aufteilung der Ausgaben im Verwaltungshaushalt in Prozent (2019)

Diagramm: Rücklagen in Prozent - Jahresrechnung (2019)

Ansprechpartner

Peter Stafforst

Abteilungsleiter Finanzen

Telefon: 0451 1506-120
Fax: 0451 1506-271
pstafforst@hwk-luebeck.de